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Avec la fin de l’année arrive le moment des bilans financiers. En tant que professionnel, vous pouvez optimiser votre situation financière, personnelle ou professionnelle en suivant nos recommandations.

Voici un survol des mesures à prendre dès maintenant.

Utilisez les onglets de navigation ci-dessous pour prendre connaissance des stratégies qui vous concernent.

Vos stratégies fiscales individuelles

Vos régimes d’épargne enregistrés

Quelques dates importantes :

Votre régime enregistré d’épargnes-études (REEE) 

  • 31 décembre 2018 :date limite pour bénéficier des subventions gouvernementales disponibles en 2018

Votre régime enregistré d’épargne retraite (REER)

  • 1er mars 2019: date limite pour les cotisations déductibles en 2018

Si vous avez atteint l’âge de 71 ans en 2018 et gagné un revenu d’emploi de profession ou de location, vous pouvez verser une dernière cotisation à votre REER en décembre, basée sur votre revenu de 2018. Cette cotisation excédentaire sera assujettie à une pénalité de 1 % par mois à compter de la date du versement, d’où l’importance de l’effectuer en décembre.

Par contre, si votre conjointe ou conjoint est plus jeune, vous pouvez toujours cotiser à son REER si vous avez gagné un revenu dans l’année, même si vous avez plus de 71 ans.

Votre portefeuille de placement

Vous pourriez utiliser les pertes encourues lors de la vente des titres peu performants de vos comptes de placements non enregistrés et de votre compte de placements d’entreprise pour réduire l’impôt sur un gain en capital réalisé cette année (ou au cours des trois dernières années, ou à être réalisé ultérieurement). Si vous désirez quand même conserver ces titres dans votre portefeuille, vous pourrez toujours les racheter 30 jours après leur cession.

Vous avez peut-être l’intention d’acheter des fonds communs de placement en fin d’année. Soyez prudents. Certains fonds versent des distributions imposables pour l’année en cours qui peuvent entraîner un impôt substantiel pour une courte période de détention. Renseignez-vous et attendez plutôt au début de 2019 pour faire l’achat des titres comportant un coût fiscal élevé.

Conclusion générale

Obtenez une évaluation plus personnalisée de votre situation en communiquant avec un conseiller de la Financière. Avec notre équipe de spécialistes, il pourra répondre à vos questions et vous faire des recommandations pour améliorer votre mieux-être et celui de vos proches.

Shan-Shan Chua, CPA, CGA, DESS Fisc., Pl. Fin.
Fiscaliste et planificatrice financière

 

 

Financière des professionnels inc. détient la propriété exclusive de Financière des professionnels – Fonds d’investissement inc. et de Financière des professionnels – Gestion privée inc. Financière des professionnels – Fonds d’investissement inc. est un gestionnaire de portefeuille  et un gestionnaire de fonds d’investissement, qui gère les fonds de sa famille de fonds et offre des services-conseils en planification financière. Financière des professionnels – Gestion privée inc. est un courtier en placement, membre de l’Organisme canadien de réglementation du commerce des valeurs mobilières (OCRCVM) et du Fonds canadien de protection des épargnants (FCPE), qui offre des services de gestion de portefeuille.

Les informations contenues aux présentes proviennent de sources que nous jugeons fiables; toutefois, nous n’offrons aucune garantie à l’égard de ces informations et elles pourraient s’avérer incomplètes. Les opinions exprimées sont basées sur notre analyse et interprétation de ces renseignements et ne devraient en aucun cas être considérées comme une recommandation. Les stratégies fiscales traitées dans le présent article peuvent ne pas s’appliquer dans tous les cas. Pour toutes questions, n’hésitez pas à communiquer avec votre conseiller en gestion de patrimoine ou votre spécialiste en matière fiscale, comptable ou juridique.

Vos stratégies fiscales corporatives

Vos prêts ou avances

Votre société par actions vous a peut-être consenti un prêt ou une avance en 2018. N’oubliez pas de rembourser cette somme dans un délai d’un an suivant la fin de l’exercice financier au cours duquel le prêt ou l’avance a été versé. Sinon, sa valeur sera ajoutée à votre déclaration de revenus et vous serez imposé en conséquence.

Votre incorporation

Certaines mesures fiscales fédérales relatives aux sociétés privées adoptées au cours de la dernière année entreront en vigueur pour les années financières débutant après le 31 décembre 2018.

Si vous avez des placements dans votre société par actions, ou dans l’une de vos sociétés de gestion, et que la valeur de ces placements est matérielle, ou encore que les revenus de ces placements pourraient excéder 50 000 $ durant la prochaine année, l’impôt exigible sur vos revenus d’entreprise pourrait alors augmenter de façon significative. Précisons :

  • Actuellement, les revenus d’entreprise gagnés qui ne dépassent pas le plafond des affaires (habituellement de 500 000 $) sont imposés à un taux plus faible.
  • Pour les années financières qui débutent après le 31 décembre 2018, le plafond des affaires de 500 000 $ sera réduit si les revenus de placements de la société par actions ou de l’une de vos sociétés de gestion sont supérieurs à 50 000 $.
  • Selon le cas, une planification adaptative pourrait limiter les répercussions fiscales sur votre société.

Les facteurs suivants pourraient être reconsidérés :

  • Votre méthode de rémunération
  • Vos types de placements
  • Vos assurances

Conclusion générale

Obtenez une évaluation plus personnalisée de votre situation en communiquant avec un conseiller de la Financière. Avec notre équipe de spécialistes, il pourra répondre à vos questions et vous faire des recommandations pour améliorer votre mieux-être et celui de vos proches.

Shan-Shan Chua, CPA, CGA, DESS Fisc., Pl. Fin.
Fiscaliste et planificatrice financière

 

 

Financière des professionnels inc. détient la propriété exclusive de Financière des professionnels – Fonds d’investissement inc. et de Financière des professionnels – Gestion privée inc. Financière des professionnels – Fonds d’investissement inc. est un gestionnaire de portefeuille  et un gestionnaire de fonds d’investissement, qui gère les fonds de sa famille de fonds et offre des services-conseils en planification financière. Financière des professionnels – Gestion privée inc. est un courtier en placement, membre de l’Organisme canadien de réglementation du commerce des valeurs mobilières (OCRCVM) et du Fonds canadien de protection des épargnants (FCPE), qui offre des services de gestion de portefeuille.

Les informations contenues aux présentes proviennent de sources que nous jugeons fiables; toutefois, nous n’offrons aucune garantie à l’égard de ces informations et elles pourraient s’avérer incomplètes. Les opinions exprimées sont basées sur notre analyse et interprétation de ces renseignements et ne devraient en aucun cas être considérées comme une recommandation. Les stratégies fiscales traitées dans le présent article peuvent ne pas s’appliquer dans tous les cas. Pour toutes questions, n’hésitez pas à communiquer avec votre conseiller en gestion de patrimoine ou votre spécialiste en matière fiscale, comptable ou juridique.

Pour effectuer une analyse de votre situation,
adressez-vous en toute confiance à l’un de nos conseillers.